第四章 托管機(jī)構(gòu)

 　　第二十條 本辦法所稱托管機(jī)構(gòu)，是指接受養(yǎng)老基金受托機(jī)構(gòu)委托，具有全國(guó)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗(yàn)，或者具有良好的基金托管業(yè)績(jī)和社會(huì)信譽(yù)，負(fù)責(zé)安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

      第二十一條 托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　(一)安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(二)以養(yǎng)老基金名義開(kāi)設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等。
　　(三)及時(shí)辦理清算、交割事宜。
　　(四)負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理機(jī)構(gòu)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。
　　(五)按照規(guī)定監(jiān)督投資管理機(jī)構(gòu)的投資活動(dòng)，并定期向受托機(jī)構(gòu)報(bào)告監(jiān)督情況。
　　(六)定期向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；定期向國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門提交開(kāi)展養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)情況的報(bào)告。
　　(七)按照國(guó)家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
　　(八)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

      第二十二條 托管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理機(jī)構(gòu)，并及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告。
　　托管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理機(jī)構(gòu)，并及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告。

      第二十三條 有下列情形之一的，托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：
　　(一)違反與受托機(jī)構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴(yán)重的。
　　(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。
　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
　　(四)受托機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
　　(五)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
　　(六)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。

      第二十四條 托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新的托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

      第二十五條 托管機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　　(一)將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。
　　(二)將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。
　　(三)將托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理。
　　(四)侵占、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(五)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當(dāng)利益。

      (六)泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng)。
　　(七)法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第五章 投資管理機(jī)構(gòu)

 　　第二十六條 本辦法所稱投資管理機(jī)構(gòu)，是指接受受托機(jī)構(gòu)委托，具有全國(guó)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經(jīng)驗(yàn)，或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況和社會(huì)信譽(yù)，負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運(yùn)營(yíng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

      第二十七條 投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，確保獨(dú)立投資運(yùn)營(yíng)；應(yīng)當(dāng)健全資產(chǎn)配置、風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效評(píng)估等制度。
　　投資管理機(jī)構(gòu)及其股東、董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機(jī)構(gòu)利益的證券交易及其他活動(dòng)；在行使權(quán)利或者履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循回避原則。

      第二十八條 投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　(一)按照投資管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項(xiàng)目。
　　(二)對(duì)所管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理、分別記賬。
　　(三)及時(shí)與托管機(jī)構(gòu)核對(duì)養(yǎng)老基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。
　　(四)進(jìn)行養(yǎng)老基金會(huì)計(jì)核算，編制養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
　　(五)按照國(guó)家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
　　(六)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

      第二十九條 投資管理機(jī)構(gòu)從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)委托投資資產(chǎn)出現(xiàn)的投資損失。

      第三十條 有下列情形之一的，投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告：
　　(一)養(yǎng)老基金資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值大幅度波動(dòng)。
　　(二)有可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)的價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)。
　　(三)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同約定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

      第三十一條 有下列情形之一的，投資管理機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：
　　(一)違反與受托機(jī)構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴(yán)重的。
　　(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。
　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
　　(四)受托機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
　　(五)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
　　(六)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。

      第三十二條 投資管理機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金投資運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新的投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

      第三十三條投資管理機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　　(一)將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資。
　　(二)不公平對(duì)待養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
　　(三)不公平對(duì)待其管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(四)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當(dāng)利益。
　　(五)向受托機(jī)構(gòu)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
　　(六)侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(七)泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng)。
　　(八)從事可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。
　　(九)法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。